Calculatrice d'impôt sur le revenu

Comment se calcule l'impôt sur le revenu en 2026

L'impôt sur le revenu se calcule en plusieurs étapes — et c'est ce que reproduit la calculatrice ci-dessus :

1. Le revenu net imposable : vos salaires (après l'abattement de 10 %), pensions, revenus fonciers et autres revenus, moins les charges déductibles. C'est le montant que vous reportez en haut de la calculatrice — celui qui figure sur votre avis d'imposition, pas votre salaire brut.
2. Le nombre de parts (quotient familial) : une part pour une personne seule, deux pour un couple marié ou pacsé, plus une demi-part par enfant pour les deux premiers et une part entière à partir du troisième. Un parent isolé qui élève seul son ou ses enfants gagne une demi-part de plus.
3. Le barème progressif : on divise le revenu imposable par le nombre de parts (le « quotient »), on applique le barème par tranches à ce quotient, puis on remultiplie par le nombre de parts. Les tranches 2026 : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 600 à 29 579 €, 30 % de 29 579 à 84 577 €, 41 % de 84 577 à 181 917 €, 45 % au-delà.
4. Le plafonnement du quotient familial : l'avantage fiscal apporté par les enfants ne peut pas dépasser 1 807 € par demi-part (4 262 € pour la part entière du premier enfant d'un parent isolé). Au-delà, l'État reprend la différence.
5. La décote : si l'impôt obtenu est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), on en retire 897 € − 45,25 % de l'impôt (ou 1 483 € − 45,25 % pour un couple) — ce qui efface ou réduit fortement l'impôt des foyers modestes.

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)

Le barème est progressif : chaque tranche n'est imposée qu'au taux qui lui correspond. Si votre quotient est de 35 000 €, vous n'êtes pas imposé à 30 % sur tout : vous payez 0 % sur les premiers 11 600 €, 11 % sur la part entre 11 600 et 29 579 €, et 30 % seulement sur ce qui dépasse 29 579 €. C'est pour ça qu'on parle de taux marginal (le taux de la dernière tranche atteinte, ici 30 %) et de taux moyen (l'impôt rapporté au revenu, bien plus bas) — la calculatrice affiche les deux.

Source : service-public.gouv.fr, fiche F1419. Ce barème est revalorisé chaque année par la loi de finances ; pensez à vérifier les seuils en vigueur si vous lisez cette page après 2026.

Le quotient familial : pourquoi un couple ou une famille paie moins

Le mécanisme du quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts avant d'appliquer le barème. Comme le barème est progressif, diviser le revenu fait « redescendre » une partie de ce revenu dans des tranches moins taxées. Concrètement : un célibataire à 40 000 € de revenu imposable et un couple à 40 000 € (donc 20 000 € par part) ne paient pas du tout le même impôt — le couple, lui, paie l'impôt correspondant à 20 000 € × 2.

Mais l'avantage est plafonné : depuis 2026, chaque demi-part liée à un enfant ne peut pas faire économiser plus de 1 807 € d'impôt. Pour les foyers à revenus élevés, l'avantage « enfant » s'arrête donc à ce plafond — la calculatrice le signale quand c'est le cas. Le plafond de la part entière accordée au premier enfant d'un parent isolé est de 4 262 €.

Ce que la calculatrice ne fait pas (volontairement)

Pour rester simple et honnête, cette calculatrice s'arrête au calcul du barème + quotient familial + décote. Elle ne gère pas :

• les réductions et crédits d'impôt (dons aux associations, emploi à domicile, frais de garde, investissements défiscalisants…) — qui viennent après et peuvent réduire fortement le montant final ;
• les revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, plus-values) soumis par défaut à la flat tax / PFU à 31,4 % depuis 2026 (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux), ou sur option au barème ;
• le prélèvement à la source : ce que vous payez chaque mois est une avance ; le solde se régularise l'année suivante ;
• la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) au-delà de 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple) de revenu fiscal de référence ;
• les cas particuliers : système du quotient pour revenus exceptionnels, micro-foncier, micro-BIC, etc.

Pour un calcul officiel et complet, utilisez le simulateur de l'administration fiscale. La calculatrice ci-dessus sert à comprendre comment l'impôt est construit et à estimer l'ordre de grandeur — pas à remplir votre déclaration.

FAQ — impôt sur le revenu

Quel est le revenu à partir duquel on paie des impôts en 2026 ?

Il n'y a pas de seuil unique : ça dépend du nombre de parts et de la décote. Pour une personne seule sans enfant, on commence à payer un impôt non nul (après décote) autour de 17 000-18 000 € de revenu net imposable annuel ; pour un couple sans enfant, autour de 34 000-36 000 €. Faites tourner la calculatrice avec votre situation pour le chiffre exact.

Quelle est la différence entre taux marginal et taux moyen ?

Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux de la dernière tranche que vous atteignez (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %) — c'est lui qui s'applique à un euro de revenu supplémentaire. Le taux moyen est votre impôt total divisé par votre revenu : il est toujours nettement plus bas que le TMI, parce que vos premiers euros sont peu ou pas taxés. La calculatrice affiche les deux.

Mon impôt va-t-il augmenter si je passe « dans la tranche supérieure » ?

Non, pas brutalement. Seuls les euros au-dessus du nouveau seuil sont taxés au taux supérieur — pas tout votre revenu. « Passer dans la tranche à 30 % » ne veut pas dire « payer 30 % sur tout » : ça veut dire payer 30 % uniquement sur la part qui dépasse 29 579 € par part.

La décote, c'est quoi ?

Un mécanisme qui efface ou réduit l'impôt des foyers modestes. Si votre impôt brut (après barème et plafonnement) est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), on en soustrait 897 € − 45,25 % de cet impôt (1 483 € − 45,25 % pour un couple). En pratique, beaucoup de foyers proches du seuil d'imposition deviennent non imposables grâce à elle.