Plan épargne retraite : combien d'impôts économise le PER

Le plan épargne retraite te fait économiser 550 € d’impôt sur un versement de 5 000 € si tu gagnes près du SMIC, et 2 250 € si tu déclares 200 000 € par an. Même produit, même versement, quatre fois plus d’avantage pour le plus aisé des deux. D’abord, sache que ce plan épargne retraite, ou PER, n’est pas l’outil d’épargne universel que ta banque te présente. En réalité, c’est une niche fiscale calibrée pour les hauts revenus, vendue au reste du pays par pur réflexe commercial.

Et ce n’est pas le pire du malentendu. Ensuite, le rabais que tu touches à l’entrée n’est pas un cadeau, c’est une avance. En effet, l’État te prête de l’argent aujourd’hui, et donc tu le rembourses le jour où tu sors ton épargne. Le PER ne fait pas disparaître ton impôt sur le revenu : il le décale. Ainsi, savoir si ce décalage te rapporte, et combien, dépend d’un seul chiffre que personne ne te demande de calculer : le taux qui frappe ton dernier euro de revenu.

Plan épargne retraite : comment il allège ta fiscalité

Le plan d'épargne retraite, ou PER, est un produit d'épargne retraite bloqué jusqu'à la retraite dont les versements volontaires se déduisent du revenu imposable. Concrètement, 1 000 € versés effacent 1 000 € de revenu imposé : ce que tu récupères égale ce montant multiplié par ta TMI, le taux qui frappe ta dernière tranche de revenu.

Origine et trois compartiments du plan épargne retraite

D’abord, ce dispositif d’épargne est né de la loi Pacte de 2019. Ensuite, il a remplacé les anciens produits dispersés, le PERP des particuliers et le contrat Madelin des indépendants, par une enveloppe unique. Le nouveau plan se décline en trois compartiments : le PER individuel, que tu souscris seul auprès d’une banque ou d’un assureur, le PER collectif d’entreprise alimenté par l’épargne salariale de ton employeur, et le PER obligatoire d’entreprise réservé à certains salariés. S’il s’agit d’un plan ouvert sous la forme d’un PER entreprise (collectif ou obligatoire), il relève alors de la retraite professionnelle supplémentaire, un régime de retraite supplémentaire qui s’ajoute à la retraite obligatoire de base. Ce plan d’épargne retraite collectif d’entreprise se distingue du plan d’épargne retraite obligatoire par son caractère facultatif pour le salarié.

De plus, quand tu changes d’employeur, tu peux demander le transfert d’un PER d’entreprise vers les autres plans d’épargne retraite, et regrouper sur un seul contrat l’épargne retraite constituée au fil des années. D’ailleurs, rien ne t’empêche d’ouvrir un nouveau plan à presque tout âge de la vie active. Toutefois, le PER individuel et ses versements volontaires restent le seul levier que tu pilotes toi-même, et c’est lui qui nous intéresse ici pour préparer votre retraite avec un autre produit d’épargne retraite que les enveloppes d’entreprise.

Le mécanisme de déduction, en une phrase

D’abord, le mécanisme tient en une phrase. Ensuite, chaque euro versé sort de l’assiette de ton impôt sur le revenu. Par exemple, si tu déclares 40 000 € et que tu verses 4 000 € sur ton plan épargne retraite, le fisc ne retient plus que 36 000 € imposables. Ainsi, la somme effacée dépend du taux qui frappait cette part de revenu, et c’est là que tout se joue.

Le plafond de déduction du plan épargne retraite

Cependant, tu ne peux pas déduire un montant illimité. En effet, le plafond annuel correspond à 10 % de tes revenus professionnels de l’année précédente, avec un plancher de l’ordre de 4 700 € et un plafond autour de 37 700 € pour un salarié en 2026. Surtout, le montant exact qui te concerne figure sur ton avis d’imposition, à la ligne plafond épargne retraite. Par ailleurs, depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, de nouvelles règles fiscales s’appliquent au PER : la fraction non utilisée se reporte désormais sur cinq ans, contre trois auparavant, une marge de manœuvre élargie pour qui verse de façon irrégulière.

Plan épargne retraite : combien tu gagnes selon ta tranche

D’abord, ta TMI est le taux qui frappe ton dernier euro gagné. Ensuite, le barème français est progressif : ton revenu est découpé en tranches, chacune taxée à son propre taux. Voici les seuils en vigueur en 2026, par part fiscale.

Tranche de revenu imposable (1 part)	Taux
jusqu’à 11 600 €	0 %
de 11 601 à 29 579 €	11 %
de 29 580 à 84 577 €	30 %
de 84 578 à 181 917 €	41 %
au-delà de 181 917 €	45 %

Effet du versement, tranche par tranche

Ensuite, quand tu verses sur un plan épargne retraite, tu effaces du revenu par le haut, à partir de ta tranche la plus élevée. C’est pour ça que le même geste rapporte des sommes très différentes. Voici ce que rend un versement de 5 000 €, selon la tranche dans laquelle il vient se loger.

Ta TMI	Gain pour 5 000 € versés	Effort réel d’épargne
11 %	550 €	4 450 €
30 %	1 500 €	3 500 €
41 %	2 050 €	2 950 €
45 %	2 250 €	2 750 €

Le filtre des 30 % de TMI

D’abord, le tableau dit l’essentiel. En effet, pour un contribuable à 45 %, l’État finance la moitié de l’effort d’épargne. En revanche, pour celui à 11 %, le coup de pouce se réduit à 550 € sur 5 000 € immobilisés jusqu’à la retraite. Ainsi, verser sur un PER quand ta tranche est de 11 % revient à bloquer ton argent pendant vingt ou trente ans pour un rabais modeste, là où un livret classique te laisserait la main. Donc, c’est le premier filtre : en dessous de 30 % de tranche, le plan épargne retraite perd l’essentiel de son intérêt.

Versement à cheval sur deux tranches

Toutefois, un détail compte : si ton versement chevauche deux tranches, le calcul se fait en deux morceaux. Par exemple, verse 5 000 € alors que seuls 2 000 € de tes revenus dépassent dans la tranche à 30 %, et les 3 000 € restants se logent à 11 %. Ainsi, ton gain réel devient 930 €, pas 1 500 €. D’où l’intérêt de connaître ton chiffre avant de signer.

PER ou assurance vie : lequel choisir

D’abord, la question revient à chaque fois, et la réponse tient en un arbitrage simple entre trois critères : l’avantage fiscal à l’entrée, la disponibilité du capital, et la transmission. Ainsi, ces deux enveloppes d’épargne ne couvrent pas le même besoin et il faut épargner avec les bons outils selon ton horizon.

Le plan épargne retraite face à l’assurance vie

Ensuite, le plan épargne retraite gagne sur un seul terrain, la déduction immédiate. En revanche, l’assurance vie n’efface rien à l’entrée, mais elle laisse ton capital disponible à tout moment, applique une fiscalité douce sur les gains après huit ans, et transmet jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire hors droits de succession pour les versements faits avant 70 ans. Le PER, lui, reste bloqué jusqu’à la retraite, à de rares exceptions près. Par ailleurs, l’assurance vie reste un produit d’épargne polyvalent où ton capital peut financer un projet à 5, 10 ou 20 ans, là où le plan épargne retraite verrouille tout jusqu’à l’âge légal de départ.

Comparatif plan épargne retraite, assurance vie et PEA en un tableau

Ainsi, pour situer le plan d’épargne retraite face aux deux autres enveloppes phares, voici un comparatif rapide sur sept critères qui pèsent dans le choix d’un placement retraite.

Critère	PER individuel	Assurance vie	PEA
Fiscalité à l’entrée	Versements déductibles (au taux de TMI)	Aucune déduction	Aucune déduction
Fiscalité à la sortie	Capital au barème + gains au PFU 31,4 %	Après 8 ans : abattement 4 600 € / 9 200 € puis 24,7 %	Après 5 ans : 17,2 % de prélèvements sociaux seuls
Plafond annuel	10 % des revenus pro (plancher ~4 700 €, plafond ~37 700 €)	Aucun	150 000 € de versements
Disponibilité avant échéance	Bloquée (sauf 6 cas de déblocage anticipé)	Disponible à tout moment	Retrait avant 5 ans = clôture
Horizon idéal	Jusqu’au départ à la retraite	8 ans et au-delà	5 ans minimum, idéal 10 ans+
Transmission au décès	Avant 70 ans : abattement 152 500 €/bénéficiaire	Avant 70 ans : abattement 152 500 €/bénéficiaire	Intègre la succession classique
Profil cible	TMI ≥ 30 %, horizon long	Tout profil, multi-objectifs	Investisseur actions Europe

D’abord, ce tableau dit l’évidence : aucune enveloppe n’écrase les deux autres. Ensuite, c’est ta TMI, ton horizon et ton besoin de liquidité qui tranchent. Ainsi, le PER capte la déduction immédiate, l’assurance vie capte la souplesse, le PEA capte le rendement actions net de barème.

Combiner assurance vie et plan épargne retraite

D’ailleurs, beaucoup de patrimoines bien construits utilisent les deux enveloppes. Ainsi, le PER absorbe l’épargne dédiée à la retraite et défiscalisée au taux fort, et le contrat d’assurance vie garde la liquidité et prépare la succession. Surtout, l’assurance vie offre une disponibilité immédiate du capital, là où le plan épargne retraite reste un fonds de retraite verrouillé jusqu’à l’âge légal de départ. Toutefois, avant même cet arbitrage, vérifie que ton épargne de précaution liquide est en place : bloquer du capital sur un plan épargne retraite sans matelas de sécurité disponible est une faute de séquence.

En somme, préparer ta retraite sans tout miser sur le seul PER demande une vraie méthode, pas un produit. Ainsi, c’est exactement ce que j’ai bâti dans une formation dédiée.

Plan épargne retraite selon ton profil : salarié, TNS, cadre, proche de la retraite

D’abord, le même produit d’épargne retraite ne sert pas le même usage selon ton statut. Ensuite, voici les quatre profils qui rendent le PER pertinent, et la logique de versement qui va avec.

Salarié à TMI 30 %

Tu es salarié dans la tranche à 30 %, tu as déjà une épargne de précaution et une assurance vie ouverte depuis plusieurs années. Donc, le PER individuel devient un complément utile pour les revenus à la retraite : chaque 1 000 € versé efface 300 € d’impôt, et tu peux espérer redescendre à 11 % au moment du déblocage du PER, ce qui maximise l’écart de tranche.

Travailleur non-salarié (TNS) et indépendant

Tu es TNS, profession libérale ou gérant majoritaire. Surtout, ton plafond de déduction grimpe vite : 10 % du bénéfice imposable plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS, ce qui ouvre une marge de plusieurs dizaines de milliers d’euros par an. Donc, le PER prend ici le relais du contrat Madelin et reste l’un des leviers fiscaux les plus puissants pour lisser tes revenus pro.

Cadre supérieur à TMI 41 % ou 45 %

Tu déclares au-delà de 84 000 € par part fiscale. Ainsi, chaque euro versé t’évite 41 % ou 45 % d’impôt et la sortie en capital fractionnée te ramène très souvent à 30 %. Donc le PER te rend mécaniquement gagnant à condition de planifier la sortie sur plusieurs années pour éviter le bond de tranche à la liquidation.

Salarié à moins de 5 ans de la retraite

Tu es à quelques années de l’âge légal de départ en retraite et ta tranche restera la même. Donc, l’effet de capitalisation devient ton seul levier : tu effaces de l’impôt à l’entrée, tu laisses le rabais travailler sur le contrat pendant le peu de temps qui reste, puis tu sors. Surtout, sur cet horizon court, choisis un mode de gestion sécurisé (fonds en euros majoritaire) plutôt qu’une gestion pilotée encore exposée aux unités de compte.

Le bon timing des versements volontaires sur ton plan épargne retraite

D’abord, la préparation de la retraite ne se joue pas qu’au choix du produit, elle se joue aussi au calendrier. En effet, le plan épargne retraite récompense ceux qui versent au bon moment, pas ceux qui versent par automatisme. Ainsi, trois règles de timing changent le rendement de ton épargne pour la retraite.

Verser en fin d’année, quand tu connais ton revenu réel

Surtout, verse en novembre ou décembre, quand tu connais ton revenu réel. Ainsi, tu sais à peu près où ta tranche s’arrête. Tu ajustes alors ton versement au montant qui te rapporte le plus, sans gaspiller de plafond ni en manquer.

Concentrer les versements sur les années à forte tranche

Ensuite, concentre tes versements volontaires sur tes années à forte tranche. En effet, une prime exceptionnelle, une plus-value, une année de revenus gonflés te poussent dans une tranche supérieure. Donc c’est l’année idéale pour verser gros : chaque euro déduit l’est au taux le plus élevé. À l’inverse, une année creuse mérite un versement réduit.

Éviter les versements déduits en année non imposable

Enfin, ne verse rien en déduction une année où tu n’es pas imposable. En effet, si tu ne dois rien au fisc, le rabais ne te rembourse rien du tout. Donc tu bloquerais ton argent jusqu’à la retraite sans contrepartie. Dans ce cas, garde ta liquidité ou choisis des versements non déduits, qui ouvrent une sortie plus douce.

Par ailleurs, cette logique de calage rejoint une règle plus large, celle de répartir son épargne par horizon de placement : chaque euro va dans l’enveloppe qui correspond à son échéance et à son régime fiscal.

Sortie du plan épargne retraite : capital ou rente viagère

Quand débloquer ton plan épargne retraite

D’abord, le déblocage du PER intervient au moment de ton départ à la retraite, ou dès que tu atteins l’âge légal de départ en retraite. Ensuite, le titulaire du plan reste maître du calendrier : rien ne t’oblige à tout débloquer le jour où tu liquides ta pension. Donc tu peux laisser ton épargne fructifier au-delà de l’âge de la retraite et choisir le moment du déblocage qui sert le mieux tes revenus à la retraite.

Capital, rente ou mix : les options de sortie

Ensuite, le jour venu, tu choisis comment récupérer ton épargne : en capital, en une fois ou de façon fractionnée, sous forme de rente versée jusqu’au décès, ou un mélange des deux. Et c’est ici que la facture du report arrive.

La fiscalité de la sortie en capital et de la rente

D’abord, quand les versements ont été déduits à l’entrée, la sortie en capital se découpe en deux. En effet, la part correspondant à tes versements rejoint ton revenu imposable et passe au barème. En revanche, la part correspondant aux gains subit le prélèvement forfaitaire unique à 31,4 %, impôt et prélèvements sociaux compris, le même que tu retrouves détaillé dans l’article sur la flat tax et le PFU. De son côté, la rente viagère se taxe chaque année comme une pension de retraite, au barème de l’impôt sur le revenu, après un abattement de 10 %, et supporte des prélèvements sociaux. Par ailleurs, le détail de cette fiscalité de sortie est précisé par l’administration fiscale.

L’écart de tranche, seul vrai gain du report

D’abord, le graphique met le doigt sur le vrai sujet. En effet, si ta tranche reste la même à la retraite, le report s’annule presque : tu rembourses à la sortie ce que tu as économisé à l’entrée. Ainsi, le seul vrai gain naît du différentiel de tranche, quand tu déduis à 41 % et que tu sors à 30 %. De plus, à cela s’ajoute un effet secondaire utile : la somme non versée au fisc pendant des années a travaillé pour toi, capitalisée sur ton plan au lieu de partir au Trésor public.

Le piège de la sortie en une fois

Toutefois, reste un piège mécanique. En effet, sortir 80 000 € de capital en une seule année les empile sur tes autres revenus et peut te catapulter dans la tranche du dessus. En revanche, le fractionnement de la sortie en capital, étalé sur plusieurs années, lisse ce choc et garde chaque retrait dans une tranche basse. De plus, choisir une sortie partielle en capital et le solde sous forme de rente permet d’arbitrer finement entre liquidité immédiate et revenu sécurisé à vie.

Le déblocage anticipé : cinq cas de force majeure

Avant la retraite, le déblocage anticipé du PER reste fermé sauf cinq cas de la vie : invalidité (de toi, ton conjoint, tes enfants), décès du conjoint ou partenaire de Pacs, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire. À cela s’ajoute un sixième cas, l’achat de la résidence principale, qui permet de débloquer la part issue des versements volontaires. Dans tous ces cas, la fiscalité dépend de l’origine des fonds, mais l’épargne sort sans pénalité.

Les pièges du plan épargne retraite

D’abord, le plan épargne retraite reste un bon outil, à condition de connaître ses angles morts. Ainsi, quatre méritent ton attention avant de signer.

Le blocage de l’épargne jusqu’à la retraite

Surtout, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite. En effet, les seuls cas de déblocage anticipé sont l’achat de ta résidence principale et les accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire d’une activité non salariée. En dehors de ces situations, ton épargne est immobilisée pour des décennies.

Les frais qui grignotent le rendement

Ensuite, les frais grignotent le rendement. En effet, beaucoup de contrats bancaires ou d’assureurs facturent des frais sur versement, des frais de gestion annuels et des frais d’arbitrage. En revanche, un contrat en ligne sans frais d’entrée et à frais de gestion réduits change l’équation sur trente ans. Donc, compare le mode de gestion et la grille de frais avant d’ouvrir un contrat.

Le faux cadeau fiscal

Par ailleurs, c’est un faux cadeau. Comme tu l’as vu, si ta tranche ne baisse pas à la retraite, le report ne te rapporte presque rien. Ainsi, un commercial qui te le vend en agitant le rabais d’entrée sans jamais parler de la sortie te raconte la moitié de l’histoire.

L’option entrée non déduite

Enfin, le choix entrée déduite ou non déduite. En effet, tu peux renoncer à la déduction à l’entrée. Ainsi, tu perds l’économie immédiate, mais ta sortie en capital devient bien plus douce, seuls les gains restant taxés. Donc ce choix non déduit a du sens pour une tranche faible. Par ailleurs, pour replacer cet arbitrage dans une stratégie plus large, l’article sur comment payer moins d’impôts liste les autres leviers légaux.

Action à réaliser

1. Lis ta TMI sur ton dernier avis d’imposition (moins de 5 minutes). Repère ta tranche et le montant de ton plafond épargne retraite disponible.
2. Applique le filtre des 30 %. Si ta tranche est de 0 % ou 11 %, oriente plutôt ton épargne vers une assurance vie. Si elle atteint 30 %, 41 % ou 45 %, le PER mérite d’être étudié.
3. Calcule ton versement optimal avec le prompt plus haut, en fin d’année, et vérifie qu’il ne dépasse ni ton plafond ni ta tranche utile.
4. Vérification : trois mois après ouverture, contrôle les frais réellement prélevés sur ton relevé et l’option de gestion retenue.

Préparer ta retraite : le PER dans une stratégie d’épargne globale

Le plan d’épargne retraite n’a de sens qu’au sein d’une stratégie d’ensemble. Surtout, ne mise jamais ton épargne pour la retraite sur un seul dispositif d’épargne. Un plan d’épargne retraite reste un outil parmi d’autres placements retraite. Même le plan d’épargne retraite obligatoire d’entreprise ne suffit pas seul. En effet, le moment de la retraite peut survenir plus tôt que prévu (rupture conventionnelle, invalidité, chômage en fin de carrière) ou plus tard (décalage de l’âge légal de départ en retraite). Donc construis plusieurs poches d’épargne avec des horizons différents avant votre retraite.

D’abord, garde une épargne de précaution liquide équivalente à 3 à 6 mois de dépenses. Ensuite, place une assurance vie multisupport pour un horizon 8-15 ans, qui te servira aussi de fonds de transmission. Puis, à partir d’une TMI de 30 %, ouvre un PER individuel pour défiscaliser tes versements et constituer un fonds de retraite verrouillé jusqu’à l’âge de la retraite. Enfin, complète avec un PEA ou un compte-titres pour viser des revenus à la retraite indépendants du régime obligatoire.

Cette logique de couches successives évite les deux pièges classiques : tout caser sur un livret réglementé qui ne bat pas l’inflation, ou tout mettre sur un PER qui te prive de toute liquidité pendant trente ans. Ainsi, chaque enveloppe joue son rôle, et la sortie du PER individuel, avec son moment du déblocage du PER que tu choisis librement, ne devient qu’une brique parmi d’autres pour tes revenus de retraité, alimentée par l’épargne retraite constituée année après année.

Questions fréquentes

Quel est l’intérêt d’un PER ?

L’intérêt principal du PER, ce produit d’épargne retraite né de la loi Pacte, est de déduire les versements volontaires du revenu imposable. Le gain égale le montant versé multiplié par ton taux marginal d’imposition. Il vaut donc 1 500 € pour 5 000 € versés à une tranche de 30 %, et 2 250 € à 45 %. Surtout, ce plan d’épargne retraite individuel sert aussi à constituer une épargne dédiée, par nature longue, puisque le capital reste bloqué jusqu’à cette échéance.

Quelle différence entre PER individuel, PER collectif et PER obligatoire ?

Le PER individuel est ouvert à tous, en propre, auprès d’une banque ou d’un assureur. À l’inverse, le PER collectif est un dispositif d’entreprise alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement employeur). Enfin, le PER obligatoire concerne les salariés affiliés par leur entreprise à un régime de retraite supplémentaire. Ces deux derniers relèvent de la retraite professionnelle supplémentaire. D’ailleurs, le transfert d’un PER d’entreprise vers le PER individuel reste possible à tout moment.

Quels sont les inconvénients d’un PER ?

Le premier inconvénient est le blocage de l’épargne jusqu’à la retraite, hors achat de résidence principale et coups durs prévus par la loi. Le deuxième est la fiscalité de sortie : le capital correspondant aux versements déduits passe au barème et les gains aux prélèvements sociaux, ce qui annule une partie de l’avantage d’entrée. Le troisième tient aux frais, parfois élevés sur les contrats bancaires. En dessous de 30 % de tranche, l’avantage est trop mince pour justifier ce blocage.

Est-ce qu’un plan épargne retraite est rentable ?

Le PER est rentable si ta tranche baisse entre tes années de travail et ta retraite. Déduire à 41 % et sortir à 30 % génère un gain réel, auquel s’ajoute l’effet de capitalisation de la somme non versée au fisc. Si ta tranche reste identique, le report s’équilibre et le gain se limite à cet effet de capitalisation. En dessous de 30 % de TMI, la rentabilité devient minime.

Peut-on débloquer son PER avant la retraite ?

Oui, dans des cas précis. Le déblocage anticipé est permis pour l’achat de ta résidence principale, et pour cinq accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint ou partenaire de Pacs, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’une activité non salariée après liquidation judiciaire. En dehors de ces situations, l’épargne reste bloquée jusqu’au départ à la retraite.

Vaut-il mieux sortir son PER en capital ou en rente ?

Sur un PER individuel, la sortie en capital donne accès à toute ton épargne, mais la déclarer en une fois peut te faire changer de tranche. La fractionner sur plusieurs années lisse ce risque. La rente viagère assure un revenu versé jusqu’au décès, taxé chaque année comme une pension après abattement de 10 %, prélèvements sociaux inclus. Le capital fractionné convient à qui veut garder la main, la rente à qui cherche un complément régulier et sécurisé.

Comment connaître mon plafond de déduction PER ?

Ton plafond figure sur ton avis d’imposition, à la ligne plafond épargne retraite, en dernière page. Il correspond à 10 % de tes revenus professionnels de l’année précédente, avec un plancher et un plafond révisés chaque année. Depuis 2026, la fraction non utilisée se reporte sur cinq ans. Le détail officiel est consultable sur le portail service-public.fr.

Comment souscrire et gérer son PER individuel ?

Tu peux souscrire un PER individuel auprès d’une banque, d’un assureur ou d’un courtier en ligne. Compare la grille de frais (sur versement, de gestion annuelle, d’arbitrage) et le mode de gestion (libre ou pilotée par horizon). En pratique, un contrat en ligne sans frais d’entrée et à faible frais de gestion change l’équation finale sur trente ans. Par ailleurs, le titulaire du plan reste libre de choisir ses supports : fonds en euros sécurisé, unités de compte plus dynamiques, ou allocation pilotée qui sécurise progressivement à l’approche de la retraite.

Que devient le PER en cas de décès du titulaire ?

En cas de décès du titulaire avant l’âge légal de départ en retraite, le capital constitué sur le plan épargne retraite est transmis aux bénéficiaires désignés. La fiscalité dépend de l’âge au décès : avant 70 ans, abattement de 152 500 € par bénéficiaire ; après 70 ans, les versements rejoignent l’actif successoral après un abattement global de 30 500 €. Surtout, vérifie chaque année ta clause bénéficiaire pour qu’elle reflète ta situation réelle.

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Article rédigé par Jérémie Brygo. Publié le 22 mai 2026. Cet article a une vocation pédagogique et ne constitue pas un conseil en investissement. Les barèmes, plafonds et taux cités sont ceux en vigueur en 2026 et peuvent être révisés. Vérifie les chiffres à jour sur service-public.fr et impots.gouv.fr.